企业管理规章制度-第10部分

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；须经××审查同意　
；并经主管厂
长批准后　
；方能定为正式报表　
。厂内正式定期统计报表　
；由××制订“报表目录　
”；颁定全厂执　
。未经厂　
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部批准的报表　
；各单位可拒绝填报　
。　
3。厂内统计报表如有个别项需要修改时　
；原制表业务部门直接通知填报单位　
；并修改后的式样
送××备案　
；不必再办审批手续　
。　
4。各种定期统计报表　
；由行政福昨科根据业务部门的实际需要统一印刷、保管、发放　
。　
5。各科室对外报送的专业统计报表　
；必须先经××会签　
。上报时　
；应抄送××　
。　
6。凡上级业务主管部门向所属业务部门直接颁发的有关统计文件和报表　
；各业务部门应转送
××传阅　
。　
7。为确保统计报表数字的正确可靠　
；各科室、车间主管领导应对上报报表进行认真审查　
；签字
后方能报出　
。　
第三章统计资料的提供、积累和保管　
1。各科室、车间向外提供统计资料　
；公布统计数字　
；一律以本单位的统计人员所掌握的统计资
料为准　
。　
2。各级澡政领导所需要的统计数字　
；应由同级统计部门或统计人员负责提供　
；以便克使用统计
数字的混乱现象　
。　
3。凡厂外单位根据上级规定　
；并持有上级主管部门或统计局介绍信件来厂索取统计资料时　
；统
由××接洽提供　
；或由××指定有关部门提供　
。　
4。企业各项主要统计资料　
；由××综合统计员掌管　
；科室、车间的各项主要统计资料　
；由本单位
统计人员掌管　
。　
5。各科室、车间应将本单位的统计资料　
；采用卡片或台帐形式　
；按月、季、年进行整理分类　
；以
便使用　
。　
6。各科、车间编制的统计台帐和加工整理后的统计资料　
；必须妥善保管　
；不得损坏和遗失　
。对已
经过时的统计资料　
；如认为确无保管价值　
；应呈请本单位主管领导核准　
；；并经××综合统计员会签　
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后；方可销毁　
。　
第四章统计数字差错的订正　
1。统计资料发出后　
；如发现错误　
；必须立即订正　
。受表单位发现数字错误后　
；应立即通知填报单
位订正　
；填报单位不得推诿拖延　
。　
2。企业内部报表如发生数字错误时　
；应及时用电话或口头查询订正　
：①日报表当日发现差错时　
；
应及时用电话或口头查询订正　
；隔日发现差错时　
；应在当日日报上说明　
。　
②重大差错必须以书面形式订下　
；填报《统计数字订正单》　
（附后）。各受单位应将《统计数字
订正单贴在原报表上　
；并将原报表数字加以订正　
；以防误用　
。　
统计数字订正单
报表名称受表单位编号
页次栏次行数原列数字订正数字订正原因
主管经办人年月日
第五章统计工作的交接　
1。统计人员调动工作时必须认真办妥交接手续，在未办妥以前，原任统计人员不得擅离工作
岗位，更不得因工作调动而影响统计工作的正常进行。　
2。统计人员调离工作时，必须做好下列工作：
（1）。将经办工作的情况全面地向接替人员交待清楚；
（2）。培训接替人员的业务，使其能独立工作；
（3）。所有统计资料（包括原始凭证、统计手册、台帐、报表、文件、历史资料等）与统计
用具（如计算机、绘图仪、书刊等），应一一造出清单移交。　
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第六章文字说明与分析报告　
1。文字说明与分析报告是统计报表的重要组成部份，编制统计报表要做到：月报有文字说明，
季报、年报有分析报告。　
2。文字说明是统计分析的基础形式，必须根据统计报表中各项主要指标反映问题，说明产生
的原因、影响及其后果。　
3。分析报告应以报表为基础，以检查计划为重心，测定计划完成程度，分析计划完成与未完
成原因，并提出改进意见。
第七节统计纪律　
1。各车间、科室和从事统计工作的人员，必须严格按照统计制度规定提供统计资料，不准虚
报、瞒报、迟报和拒报。　
2。属于保密性质的统计资料，必须严格保密，严防丢失，提供时应按厂保密制度的规定执行。　
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原始记录工作管理制度文本参考格式
企业原始记录工作管理制度
第一条原始记录是企业统计核算、会计核算、业务核算的依据，是企业的一项重要的基础
工作。为加强原始记录的管理，等制定本办法。
第二条本办法所指的是原始记录，是指按规定的格式，用数字和文字对企业经济活动中的
具体事实进行的最初主载。凡根据原始记录整理、登记、填制的汇总表、登记表、帐、卡及非经
济活动的记载文件和不记载实际执行情况的表、单都不算原始记录。
第三条原始记录由××统一管理，各业务科室分工负责。即原始记录的制订、颁发、整顿
等工作，由××组织协调，原始记录的设计、修改以及督促、检查和汇总、整理等工作由各分管
业务工作的科室负责。
第四条设立原始记录的原则：　
1。设立原始记录从生产经营管理的实际需要出发，建立相应的原始记录；　
2。设立原始记录，在计算方法范围，口径等方面必须符合国家报表和企业内部报表的要求；　
3。设立原始记录，各科室应互相配合，做到既能满足统计、会计、业务核算和有关管理工作
的要求，又避免各搞一套，繁琐重复；　
4。原始记录要简明扼要，便于职工掌握，以利于开展群众性记录活动。
第五条各业务科室设计的原始表格，应送××审查，呈主管厂领导批准实施。××负责全
厂原始记录表格的印刷、保管、发放。
第六条各科室、车间应经常检查原始记录工作，督促各岗位记录员或职工准确、及时、全
面、清楚地填写好各种原始记录。
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第七条各种原始记录，必须妥善保管，不得损坏和遗失。对过时的记录，如认为没有保存
价值，应呈请主管科室或主管领导批准，并经××会签后，方可销毁。
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审计工作制度文本参考格式
企业审计工作制度
第一章总则
第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署（　
1985）审研字　
217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定规定，作为审计工作
的依据。
第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支
及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、
改进管理、提高经济效益的目的。
第二章任务和范围
第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确
贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条审计工作的范围：
（一）厂部各单位的方针目标的可行性；
（二）基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；
（三）专项工程的大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性、合法性；
（四）财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；
（五）固定资立报废的合理性；
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（六）材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；
（七）厂部及各单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；
（八）确定离或改任的经济管理人员和中层干部在任职期间经济责任情况；
（九）制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；
（十）办理审计员会和上级审计机关交办其他事项，配合上级计机关对本单位进行审计。
第三章机构
第五条成立厂审计委员会，并逐步完善以专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
审计委员会由厂长、总会计师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任
务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的
审计项目进行研究处理。
第六条计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手
段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。
第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方
面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助
审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。
第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项
审计工作。
第九条审计室在业务上受到审计机关的指导，并向其报告工作。
第四章职权
第十条审计工作的主要职权：
（一）有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文
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件、工艺设计图纸和资料；
（二）有权参加有关的会议；
（三）有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；
（四）有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；
（五）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金临时
措施，必要时提出追究有关人员责任的建议；
（六）有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报
告。
第五章程序
第十一条审计工作的主要程序是：
（一）根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计
通知书，三日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；
（二）对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计
单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，
被审单位必须；
（三）被审单位在收到审计决定后如有异议，可在十五日内向审计委员会或上级审计机关提
出申诉；审计委员会应在接到申诉后三十日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期
间，原审计决定照常执行。
第六章奖惩
第十二条对忠于职守、秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发
检举违反财经纪律、抵制不正之风有功人员都应给予表扬或奖励。
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第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员以及拒不执行审
计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者予必要的处分，严重后果的要移交司法机关惩
处。
第十四条审计人员泄露机密，以权谋私，玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良
影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。
第七章附则
第十五条本规定如有与上级颁发的计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。
第十六条本规定的解释权属审计室。
企业仓库管理制度　
1。仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担
负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到准确，质量完好，确保
安全，收民迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。　
2。仓库设置要根据工厂生产需要和厂房设备统筹规划，合理布局；内部要加强经济责任制，
进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技
术和　
ABC分类法，不断提高仓库管理水平。
第二章物资验收入库　
3。物资入库，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按
物资交接本上签字，应当认识签收是经济责任的转移。　
4。物资入库，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。　
5。材料合格，保管员凭发票所开列的名称、规格型号、数量、计量验收就位，钢材应涂色标
志；入库单各栏应填写清楚，并随同托收单财务科记帐。　
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6。不合格品，应隔离堆放，严禁投产使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职之责任。　
7。验收中发现的问题，要及时通知科长和以办人处理。托收到而货未到，或货已到而无发票，
均应向经办人反映查询，直至消除悬事挂帐。
第三章物资的储存保管　
8。物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件
考虑划区分工；吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放；落地堆放以分类和规格的次序排
列编号，上架的以分类四号定位编号。　
9。物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须
做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。　
10。仓库保管员对库存、代保管、待验材料，以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律
责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失，贬值、报废、盘盈、
盘亏等，保管员应及时报告科长，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续，未经批准一律不
准擅自处理。保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。　
11。保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施，达：“十
不”要求，务使国家财产不发生保管责任损失；同类物资堆放，要考虑先进先出，发货方便，留
有回旋余地。　
12。保管物资，未经科长同意，一律不准擅自借出；总成物资，一律不准折件零发，特殊情
况应经科长批准。　
13。仓库要严格保卫制度，禁止非本库人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经保卫科
批准。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。　
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第四章物资发放　
14。按“推陈储新，先进先出，按规定供应，节约用料”的原则发料。发料坚持一盘底，二
核对，三发料，四减数的原则。对贪图方便，违反发料原则造成物资失效，霉变，大料小用，优
材劣用，以及差借等损失，保管员应负经济责任。　
15。领料单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，核算员
和领料人签字。属计划内的材料应有材料计划；属限额供料的材料应限额供料制度；属规定审批
的材料应有审批人签字。同时，以超费用领料人未办手续，不得发料。　
16。调拨材料，保管员要审查单价，货款总额，盖有财务科收款章，方可发料。发现价格不
符或货款少收等，应立即通知开票人更正后发货。　
17。对于专项申请用料，除计划采购员留作备用的数量外，均应由申请单位领用。常备用料，
凡属可以分割折另的，本着节约的原则，都应折另供应，不准一次性发料。　
18。发料必须与领料人和接料车间办理交接，当面点交清楚，防止差错出门。　
19。所有发料凭证，保管员应妥善保管，不得丢失。
第五章其他有关事项　
20。记帐要字迹清楚，日清月结不积压，托收、月报及时。　
21。允许范围内的磅差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，以便做到帐、
卡、物、资金四一致。　
22。创造五好仓库是每个保管员努力的方向，每月对仓库进行一次检查，经促进创五好仓库
的开展。　
23。保管员调动工作，一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三
份，写明情况，双方签字，科领导见证，双方各执一份，报科存档一份，事后发生纠葛，仍由原　
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移交人负责。偿。对失职造成的亏损，除照价赔偿外，还要经纪律处分。　
24。库存盈反映，出保管员的工作质量，力求做到不出现差错。　
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计量室工作制度文本参考格式
企业计量室工作制度
一、计量工作是一项重要的技术管理基础工作，是现代化建设必不可少的重要组成部分，做
好企业的计量工作，对提高产品质量、节约能源消耗、改善经营管理，保障安全生产，提高企业
经济效益，具有十分重要的意义。
二、根据《中华人中民共和国计量法》和《全国厂矿企业计量管理实施办法》的有关精神，
并根据工厂的实际需要，制定本制度。
三、在计量室主任的领导下，充分发挥其计量管理、计量监督、计量审核、计量仲裁、计量
论证等职能作用，密切和各部门配合，为工厂的生产做好计量保证工作。
四、认真贯彻国家计量条例，严格按国家的检定规程做好日常修理、检定和量值传递工作，
确保量值统一。
五、负责资料的收集、编写和汇总工作，负责各类标准传递，并按标准严格执行。
六、负责备品、备件、设备仪器的保管使用，各类事故及时写出汇报。
七、积极宣传计量法令、法规和采用法定计量单位，宣传正确使用、保养计量器具知识，参
加与计量有关的分析会。
八、负责各车间的计量器具巡回校对。
九、努力工作，确保周检率和合格率的完成。
十、做好上级任务、计划的传达、布置有关工作，做好工作质量的考核。
十一、做好全室的仪器保养、管理和全室的安全文明生产工作，做到整齐、清洁。
十二、积极配合工厂的各项科研和技术攻关项目。
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物资消耗定额管理制度文本参考格式　
企业物资消耗定额管理制度
第一章总则　
1。物资消耗定额是国民经济计划中的一个重要技术经济指标，是正确确定物资需要量，编制
物资供应计划的重要依据。是产品成本核算和经济核算的基础。实行限额供料是有计划地合理利
用和节约原材料的有效手段。　
2。物资消耗定额应在保证产品质量的前提下，根据本厂生产的具体条件，结合产品结构和工
艺要求，以理论计算和技术测定为主，以经验估计和统计分析为辅来制定最经济最合理的消耗定
额。
第二章物资消耗定额的内容　
3。物资消耗定额分工艺消耗定额和非工艺定额两部分。
工艺消耗定额：　
。。主要原材料消耗定额　
指构成产品实体的材料消耗，如六角钢、氧化铝等。　
。。工艺性辅助材料消耗　
工艺需要耗用而又未构成产品实体的材料，如石蜡，功州土等。
非工艺消耗定额：
指废品消耗、材料代用损耗、设备调整中的损耗等。但不包括途耗、磅差、库耗等（此部分
作仓库盘盈盘亏处理）。
第三章物资消耗定额的制定和修改　
4。材料工艺消耗定额由工艺科负责制订，经供应科、车间会签，总工程师批准，由有关部门　
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贯彻执行。非工艺消耗定额根据质量指标，由供应科参照实际情况制定供应定额。　
5。工艺消耗定额必须在保证产品质量的前提下本着节约的原则制订。　
6。物资消耗定额一般一年修改一次。由供应科提供实际消耗资料，工艺部门修订工艺消耗定
额。由于管理不善而超耗者，不得提高定额。　
7。凡属下列情况之一者，应及时修改定额。　
。。产品结构设计的变更；　
。。加工工艺方式的变更，影响到消耗定额；　
。。定额计算或编写中的错误和遗漏。
第四章限额供料　
8。限额供料是执行消耗定额，验证定额和测定非工艺消耗量的重要手段，是分析定额差异和
提出改进措施的依据。　
9。限额供料范围：　
。。产品用料，包括本厂自制件和外协加工件；　
。。大宗的辅料和能源。　
10。限额供料的依据：　
。。工艺科提供的产品单件材料工艺消耗定额；　
。。生产调度科和车间提供的月度生产作业计；　
。。半成品库提供的半成品盘存表；　
。。车间提供的在制品、生产余料盘存表和技术经济指标月报表。　
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销售管理制度文本参考格式　
企业销售管理制度
第一章总则
第一条以质量求生存，以品种求发展，确立“用户第一”、“质量第一”、“信誉第一”、
“服务第一”，维护工厂声誉，重视社会经济效益，生产物美价廉的产品投放市场，满足社会需
要是我厂产品的销售方针。
第二条掌握市场信息，开发新产品，开拓市场，提高产品的市场竞争能力，沟通企业与社
会，企业与用户的关系，提高经济效益，是我厂产品销售管理的目标。
第二章市场预测
第三条市场预测是经营决策的前提，对同类产品的生命周期状况和市场覆盖状况要作全面
的了解分析，并掌握下列各点：　
1。了解同类产品国内外全年销售总量和同行业全年的生产总量，分析饱和程度。技术　
2。了解同行业各类产品在全国各地区市场占有率，分析开发新产品，开拓市场的新途径。　
3了解用户对产品质量的反映及技术要求，分析提高产品质量，增加品种，满足用户要求的
可行性。　
4了解同行业产品更新及技术质量改进的进展情况，分析产品发展的新动向，做到知已知彼，
掌握信息，力求企业发展，